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淺談公司資金的集中管理與企業(yè)降本增效

發(fā)布時間:2014/4/10 點擊:384

淺談公司資金的集中管理與企業(yè)降本增效
 
 財務部  許巖
 
  隨著公司體制改革、產(chǎn)品多元化,在金融危機和釣魚島政治危機等不良環(huán)境下,公司雖受到了一定的影響,卻仍然穩(wěn)住了發(fā)展的腳步,積累了更多的生存經(jīng)驗。市場經(jīng)濟體制下,市場競爭激烈,降本增效呼聲持續(xù)高漲,集團各分公司、外投單位,總部各部門單位都提出自己單位特色的降本增效方案,并進行有效的實施。當然,相對許多管理完善的企業(yè),我們還有許多不足之處,公司全體員工還在不斷的摸索當中。
  有效的資金集中管理可以從集團公司宏觀角度實現(xiàn)降本增效。
  資金集中管理在優(yōu)化資源配置、防范風險等方面有明顯效果,財政部等政府部門已經(jīng)將資金集中管理有關(guān)問題寫入財經(jīng)法規(guī)和制度,并積極倡導和推進。如:財政部《關(guān)于加強國有企業(yè)財務監(jiān)督若干問題的規(guī)定》中關(guān)于資金集中管理是這樣描述的,“有條件的企業(yè),要逐步建立資金結(jié)算中心,統(tǒng)一籌集、分配、使用、管理和監(jiān)督資金活動”;近幾年來,資金集中管理也得到國務院國資委的高度重視,國資委在《中央企業(yè)總會計師工作職責管理暫行辦法》中明確規(guī)定,總會計師應“制定資金管控方案。組織實施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作,推行資金集中管理。”由此可見,資金集中管理完全符合國家現(xiàn)行法律、法規(guī),也是當前環(huán)境下企業(yè)集團加強管控、應對危機、降本增效應積極采取的有力措施之一。 
  集團改制后,公司改變了企業(yè)組織機構(gòu),由過去的分權(quán)制改為現(xiàn)在的集權(quán)下的分權(quán)制管理。公司集中了制度制定權(quán),籌資、融資權(quán),投資權(quán),用資、擔保權(quán),固定資產(chǎn)購置權(quán),財務機構(gòu)設(shè)置權(quán),收益分配權(quán);分散經(jīng)營自主權(quán)、人員管理權(quán)、業(yè)務定價權(quán)、費用開支審批權(quán)。
  國家政策推進,公司體制改革,公司資金的集中管理強度日益增強,集團財務對各分公司資金的統(tǒng)一調(diào)度、管理和運用力度加大。近年來,公司財務部通過實時監(jiān)控包括一部、鍛壓、電鍍、修復、結(jié)晶器等個分公司應收賬款定期的催收情況;宏觀調(diào)控各分公司自有賬戶的存量資金;尋找、衡量、使用各種低成本的籌資手段;適度集中各單位的籌款付款。公司財務部除了利用傳統(tǒng)的籌資方式如銀行借貸、開具國內(nèi)信用證、國外貨款到期收回等等,還積極開發(fā)了辦理大額承兌貼現(xiàn)、應收帳款保理代付和貿(mào)易項下買方付款貼現(xiàn)等新的融資方式。公司籌資、融資權(quán),投資權(quán),用資、擔保權(quán)的集中管理,使公司財務部開發(fā)出更多的融資渠道,資金流動更為順暢,在降低資金成本的同時,預防資金鏈斷裂的風險。
  在國家、公司的大環(huán)境和總戰(zhàn)略指標的指導下,發(fā)揮部門的職能,利用資金的集中管理,實現(xiàn)整個集團內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配, 提高資金使用效率,降低金融風險;實現(xiàn)集團范圍內(nèi)資金的流通與調(diào)控,充分盤活資金存量,降低財務成本和資金風險,達到降本增效,提高集團公司整體利潤的目的。